原标题：浙江方正电机股份有限公司关于收到浙江监管局《行政处罚事先告知书》的公告

  本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  浙江方正电机股份有限公司（以下简称“方正电机”或“公司”）于2023年6月25日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（证监立案字号），因公司涉嫌信息公开披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律和法规，2023年6月9日，中国证监会决定对公司立案，详见公司《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》（公告编号：2023-078）。

  近日，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局《行政处罚事先告知书》（浙处罚字【2024】1号），现将相关联的内容公告如下：

  浙江方正电机股份有限公司(以下简称方正电机或公司) 涉嫌信息公开披露违法违规一案，已由我局调查完毕，我局依法拟对你们作出行政处罚。现将我局拟对你们作出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你们享有的相关权利予以告知。

  2015年以来，方正电机全资子公司上海海能汽车电子有限公司(以下简称上海海能)直接或通过广西三立科技发展有限公司(以下简称广西三立)向广西玉柴机器集团有限公司及其关联公司(以下简称广西玉柴)销售产品，并向广西玉柴提供产品质保，根据广西玉柴的索赔情况，上海海能计提或确认产品质量“三包费”。自2018年底起，广西玉柴发起的产品质量索赔显著增加，但公司未作出恰当的会计估计及会计处理。经计算，2018年至2022年公司应补提“三包费”金额分别为25,507,964.70元、4,230,689.72元 、 -14,981,900.30元、 -12,403,994.38元、 -2,564,102.22元，占当期披露总利润绝对值的占比分别是5 .98%、22 .67%、-2.31%、 -148.94%、 -0.77%,并影响对应年度商誉减值准备。

  2015年，方正电机收购上海海能100%股权，形成商誉828,611,977.03 元。方正电机(越南)有限责任公司(以下简称越南方正)原为方正电机全资子公司；2019年7月，方正电机将越南方正100%股权转让给上海海能。自2019年底起，公司不恰当地将越南方正纳入上海海能商誉相关资产组，进行商誉减值测试，导致确认的商誉减值准备金额不准确。经计算，结合“三包费”会计估计不合理的影响，2018年至2022年公司应补充确认商誉减值准备金额分别为 52,924,340.56 元、 1,733,842.21 元、 32,906,876.18 元、 14,717,695.60元、 -84,412,115.24元，占当期披露总利润绝对值的占比分别是12.40%、9.29%、5.08%、176.72%、 -25.26%。

  2023年8月15日，方正电机发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,追溯调整2018年至2022年年度财务报表。

  上述违法事实，有产品营销售卖合同、财务凭证、有关人员询问笔录、情况说明、公司公告、审计工作底稿等证据证明。

  我局认为，方正电机上述行为涉嫌违反2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》) 第六十三条、第六十六条，2019年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2019年《证券法》)第七十八条第二款、 第七十九条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条 第一款及2019年《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

  牟健作为方正电机时任董事、董事会秘书、首席财务官、副总经理，实施、参与方正电机“三包费”计提、商誉减值 测试等会计处理工作，未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整，涉嫌违反2005年《证券法》第六十八条第三款、2019年《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司前述违背法律规定的行为直接负责的主管人员。

  牛铭奎作为方正电机时任董事长、总经理，负责公司的经营管理，但未勤勉谨慎履行职责，未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整，涉嫌违反2005年《证券法》第六十八条第三款、2019年《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司前述违背法律规定的行为直接负责的主管人员。

  顾一峰作为方正电机时任董事长，负有对公司全面管理的职责，但未勤勉谨慎履行职责，未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整，涉嫌违反2005年《证券法》第六十八条第三款、2019年《证券法》第八十二条第三款的规定，是公司前述违背法律规定的行为直接负责的主管人员。

  综合考虑方正电机连续5年年度报告存在虚假记载、个别年度虚假记载占比较大；涉案虚假记载系会计核算问题所致、公司已对此予以主动更正；当事人积极努力配合调查询问及提供材料等情况，根据当事人违背法律规定的行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2019年《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局拟决定：

  一、对浙江方正电机股份有限公司责令改正，给予警告，并处以400万元罚款；

  根据《中华人民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条及《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》相关规定，就我局拟对你们实施的行政处罚，你们享有陈述、申辩和要求听证的权利。你们提出的事实、理由和证据，经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你们放弃陈述、申辩和听证的权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。

  请你们在收到本事先告知书之日起5个工作日内将《行政处罚事先告知书回执》(附后，注明对上述权利的意见)递交我局，逾期则视为放弃上述权利。

  1.截至本公告披露日，公司各项生产经营活动正常有序开展，以上事项不会对公司的经营及持续发展造成重大影响。

  2.《行政处罚事先告知书》中涉及的前期会计差错事项，公司已于 2023年8月16日披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2023-097）予以更正。

  3.公司判断本次收到的《行政处罚事先告知书》中所涉内容未触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.5.1条、第9.5.2条、 第9.5.3条规定的重大违法强制退市的情形。本次行政处罚最终结果以证监会出具的《行政处罚决定书》为准。

  4.公司对此向广大投资者致以诚挚的歉意，敬请投资者谅解。公司将以此为戒，加强内部控制，提升会计核算水平，夯实会计信息质量，提高信息公开披露质量,严格遵守有关规定法律法规规定,积极维护公司及广大投资者合法权益，并将持续关注上述事项的进展情况，严格按照有关法律和法规要求，及时履行信息公开披露义务。敬请广大投资者注意投资风险。